2304萬(wàn)元!外管再開(kāi)20張罰單 又見(jiàn)淄博外國語(yǔ)學(xué)校逃匯

10月22日，國家外匯管理局通報20起外匯違規案例，涉及轉口貿易、貿易融資、內保外貸、個(gè)人分拆售付匯、逃匯、非法買(mǎi)賣(mài)外匯等，罰沒(méi)總金額達2304.63萬(wàn)元。

20起案例涉及7家銀行，包括3家大行交通銀行、建設銀行、中國銀行，3家股份行光大銀行、渤海銀行、招商銀行，以及一家外資行南洋商業(yè)銀行(中國)。另外還有5家企業(yè)、1所學(xué)校、7名個(gè)人。

案由首次出現“未如實(shí)披露返程投資辦理利潤匯出”

外匯局本次通報的違規案例中，首次出現了“未如實(shí)披露返程投資企業(yè)實(shí)際控制人信息并違規匯出利潤”的案由。

兩家企業(yè)涉此案由，共被罰款約200萬(wàn)元。2010年12月至2016年11月，金石包裝(嘉興)有限公司辦理外匯登記未如實(shí)披露返程投資企業(yè)實(shí)際控制人信息，并違規匯出利潤290.12萬(wàn)美元，被處以罰款95萬(wàn)元。2015年3月至2017年1月，博采林電子科技(深圳)有限公司辦理外匯登記未如實(shí)披露返程投資企業(yè)實(shí)際控制人信息，并違規匯出利潤318.82萬(wàn)美元，被處以罰款104.70萬(wàn)元。

國家外匯管理局在2014年發(fā)布《關(guān)于境內居民通過(guò)特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》，其對“返程投資”的定義為：境內居民直接或間接通過(guò)特殊目的公司對境內開(kāi)展的直接投資活動(dòng)，即通過(guò)新設、并購等方式在境內設立外商投資企業(yè)或項目，并取得所有權、控制權、經(jīng)營(yíng)管理權等權益的行為。該文件規定：返程投資設立的外商投資企業(yè)應如實(shí)披露股東的實(shí)際控制人等有關(guān)信息。在境內居民未如實(shí)披露返程投資企業(yè)實(shí)際控制人信息的情況下，若發(fā)生資金流出，外匯局按相關(guān)條例進(jìn)行處罰。

又見(jiàn)淄博外國語(yǔ)學(xué)校逃匯

值得注意的是，本次通報中再次出現了一所外國語(yǔ)學(xué)校——淄博修文外國語(yǔ)學(xué)校。外匯局上一次8月31日通報23起違規案例中也有一所外國語(yǔ)學(xué)校——淄博高新區外國語(yǔ)學(xué)校，兩所學(xué)校同屬淄博市，并且，兩個(gè)案例的案由也相同，均利用個(gè)人年度購匯額度分拆購匯向境外轉移資金。

據上次通報，2015年7月至2017年1月，淄博高新區外國語(yǔ)學(xué)校利用15名境內個(gè)人的個(gè)人年度購匯額度，以分拆購付匯形式向境外轉移資金117.29萬(wàn)美元，被處以罰款40.25萬(wàn)元人民幣。

據本次通報，2015年7月至2017年7月，淄博修文外國語(yǔ)學(xué)校利用18名境內個(gè)人的個(gè)人年度購匯額度，違規以分拆購付匯形式向境外轉移資金94.48萬(wàn)美元，被罰款32.31萬(wàn)元人民幣。

銀行重災區為虛假貿易和內保外貸

從7家被罰的銀行來(lái)看，銀行外匯業(yè)務(wù)違規的重災區在虛構貿易背景和內保外貸。南洋商業(yè)銀行(中國)上海分行因憑企業(yè)虛假合同和提單，違規辦理轉口貿易付匯業(yè)務(wù)，被罰沒(méi)126.52萬(wàn)元。交通銀行金華分行因憑企業(yè)虛假合同和提單，違規辦理貿易融資業(yè)務(wù)，被罰沒(méi)160.74萬(wàn)元。

中國建設銀行福清分行、光大銀行廈門(mén)火炬園支行、渤海銀行天津濱海新區分行均因違規辦理內保外貸被罰，分別被罰沒(méi)419.03萬(wàn)元、134.85萬(wàn)元、324.48萬(wàn)元，其中中國建設銀行福清分行被罰金額為本次通報案例中最大。三家銀行在辦理內保外貸簽約及履約付匯時(shí)，未盡審核責任，未按規定對貸款資金用途、預計還款資金來(lái)源、債務(wù)人主體資格、擔保履約可能性及相關(guān)交易背景等進(jìn)行盡職審核和調查。

另外，招商銀行濟南分行、中國銀行威海分行均因違規為客戶(hù)辦理分拆售付匯業(yè)務(wù)被罰，前者被罰沒(méi)60萬(wàn)，后者被罰沒(méi)50萬(wàn)。

5家企業(yè)逃匯 3人利用地下錢(qián)莊轉移資產(chǎn)

5家被罰企業(yè)的案由均為逃匯。除了前述“未如實(shí)披露返程投資辦理利潤匯出”的兩家企業(yè)之外，還有三家均是虛構貿易背景。

浙江九龍山國際旅游開(kāi)發(fā)有限公司對外支付預付貨款298萬(wàn)美元，無(wú)實(shí)際對應進(jìn)口貨物，被罰款95萬(wàn)元人民幣。青島鑫浩宇國際貿易有限公司借用其他公司的海運提單虛構貿易背景，對外付匯412.07萬(wàn)美元，被罰款140萬(wàn)元人民幣。天津世通機械進(jìn)出口有限公司虛構貿易背景，使用虛假提單，對外付匯316.49萬(wàn)美元，被罰款109萬(wàn)元人民幣。

7名個(gè)人中，3人非法買(mǎi)賣(mài)外匯，均涉及地下錢(qián)莊，目的均與房產(chǎn)有關(guān);另外4人分拆逃稅。

香港籍陳某為實(shí)現非法向境外轉移資產(chǎn)目的，將1700萬(wàn)元人民幣打入地下錢(qián)莊控制的境內賬戶(hù)，通過(guò)地下錢(qián)莊兌換外匯匯至其境外賬戶(hù)，用于購買(mǎi)境外房產(chǎn)等，被罰款153萬(wàn)元人民幣。

廣東籍香某將425萬(wàn)元人民幣打入地下錢(qián)莊控制的境內賬戶(hù)，通過(guò)地下錢(qián)莊兌換外匯匯至其親屬境外賬戶(hù)，用于購買(mǎi)境外房產(chǎn)等，被罰款34萬(wàn)元人民幣

浙江籍蔡某將1300萬(wàn)元人民幣打入地下錢(qián)莊控制的境內賬戶(hù)，通過(guò)地下錢(qián)莊兌換外匯匯至其境外賬戶(hù)，用于支付住房抵押貸款及其他費用，被罰款65萬(wàn)元人民幣。

江蘇籍顧某、廣東籍張某、遼寧籍孔某、江西籍李某案由均為分拆逃匯，分別被罰53萬(wàn)元、53萬(wàn)元、41萬(wàn)元、54萬(wàn)元;逃匯方式均為利用境內個(gè)人的個(gè)人年度購匯額度，將個(gè)人資金分拆購匯后匯往境外賬戶(hù)，非法轉移資金。

標簽： 外管再開(kāi)20張罰單