洛陽(yáng)銀行違規緣于“拒絕央行檢查” 七年上市未果心魔何在?

同在河南的鄭州銀行A+H股已成功上市，而洛陽(yáng)銀行的IPO之路依然沒(méi)有結果。且其過(guò)往年報披露的核心財務(wù)數據與其存單發(fā)行計劃呈現數據不匹配

《投資時(shí)報》記者 宋希

接連不斷的罰單、頻頻牽涉的訴訟，已經(jīng)讓謀求上市7年仍一無(wú)所獲的洛陽(yáng)銀行足夠“焦頭爛額”。誰(shuí)也不曾想到，其竟還可以“阻礙央行監督檢查”。

9月中旬，中央人民銀行鄭州中心支行官網(wǎng)上披露的《中國人民銀行洛陽(yáng)市中心支行公布行政處罰信息公示表》(下稱(chēng)《行政處罰信息公示表》)顯示，共計對6家銀行罰款24萬(wàn)元，其余5家銀行所涉及的違法行為主要類(lèi)型為“未按照規定挑剔殘損、無(wú)損人民幣”，而洛陽(yáng)銀行的違法類(lèi)型卻與眾不同：“拒絕、阻礙人民銀行監督檢查”。

與此同時(shí)，有報道稱(chēng)，洛陽(yáng)銀行2018年同業(yè)存單發(fā)行計劃(下稱(chēng)同業(yè)存單發(fā)行計劃)所披露的數據與其近年來(lái)年財所披露的數據存在出入。據了解，其2015年、2016年和2017年(9月)的資產(chǎn)總額、負債總額、營(yíng)業(yè)收入、利潤總額、凈利潤、凈利差、資產(chǎn)利潤率、成本收入比、流動(dòng)性比例、資本充足率、撥備覆蓋率和不良貸款率等十余項數據，均都好于同業(yè)存單發(fā)行計劃中的同類(lèi)數據。

這或許真應了唐朝李賀的那句詩(shī)：洛陽(yáng)吹別風(fēng)，龍門(mén)起斷煙。

財報與同業(yè)報告數據沖突

根據洛陽(yáng)銀行財報數據，在資產(chǎn)規模方面，截至2015年末、2016年末、2017年9月末，該行的總資產(chǎn)分別為1667.07億元、2027.57億元、2078.03億元。然而，在其同業(yè)存單發(fā)行計劃中，上述三個(gè)數據卻分別為1563.04億元、1830.76億元、1824.95億元，以截至2017年9月的數據來(lái)看，其年報所披露的數據比同業(yè)存單發(fā)行計劃中所披露的數據多了253.08億元。

盈利方面，財報顯示，上述報告期，洛陽(yáng)銀行分別實(shí)現凈利潤21.35億元、26.14億元、24.26億元，而同業(yè)存單發(fā)行計劃中所披露的數據則為19.63億元、22.75億元、20.73億元。兩廂對比可以發(fā)現，洛陽(yáng)銀行財報所披露的凈利潤比同業(yè)存單發(fā)行計劃中對應年份的數據分別高出了1.72億元、3.39億元、3.53億元。

至于營(yíng)收方面，洛陽(yáng)銀行2018年同業(yè)存單發(fā)行計劃中顯示，上述報告期內分別實(shí)現營(yíng)業(yè)收入47.95億元、53.26億元、38.37億元，然而年報中所披露的數據顯示，其營(yíng)業(yè)收入分別為53.06億元、62.81億元、47.1億元。通過(guò)對比可以發(fā)現，年報所披露的營(yíng)業(yè)收入和同業(yè)存單發(fā)行計劃中的營(yíng)收數據相比最高多出近10億元，最低也高出逾5億。

資產(chǎn)質(zhì)量方面，財報顯示，洛陽(yáng)銀行上述報告期不良貸款率分別為1.37%、1.52%、1.57%，而2018年同業(yè)存單發(fā)行計劃顯示，該行的不良貸款率分別為1.39%、1.53%、1.57%，可以看到，除了2017年9月的不良率相符之外，2015年和2016年也均有出入。

資本充足率方面，洛陽(yáng)銀行同業(yè)存單發(fā)行計劃的數據顯示，其2015年、2016年、2017年9月的資本充足率分別為14.1%、12.36%、14.36%，而財報所披露的數據分別為14.4%、12.89%、14.15%。

除了各關(guān)鍵指標與同業(yè)報告的數據存在較大出入外，隨著(zhù)監管對不良認定的逐漸趨嚴，該行在資產(chǎn)質(zhì)量方面的壓力也不容小覷。

截至2017年底，洛陽(yáng)銀行逾期90天以上的貸款規模約為33.43億元，同期貸款余額為751.12億元，逾期90天以上的貸款規模占總體貸款的4.45%。根據中誠信國際公布的數據“截至2017年末洛陽(yáng)銀行不良貸款余額為11.83億元”，可以得出，洛陽(yáng)銀行90天以上逾期貸款/不良貸款余額比例近282.59%。此外，從上述所提數據可以看到，無(wú)論是同業(yè)存單發(fā)行計劃還是年報所披露的不良率可以看到，該行近年來(lái)的不良率一直處于上升狀態(tài)。

謀求上市7年未果

洛陽(yáng)銀行于1997年成立，是一家具有獨立法人資格的股份制商業(yè)銀行，前身為洛陽(yáng)市商業(yè)銀行。2009年3月，經(jīng)中國銀監會(huì )批準，正式更名為洛陽(yáng)銀行。截至2017年末，洛陽(yáng)銀行在鄭州、三門(mén)峽、焦作、許昌、平頂山、信陽(yáng)、南陽(yáng)、安陽(yáng)、鶴壁、駐馬店相繼設立了10家分行，分支機構數量達到160家。

據了解，自2011年起，洛陽(yáng)銀行便開(kāi)啟了IPO計劃。2011年6月份，洛陽(yáng)市政府就發(fā)布文件并成立了以市政府主要領(lǐng)導為組長(cháng)的洛陽(yáng)銀行上市領(lǐng)導小組。2011年10月24日，洛陽(yáng)銀行與中信證券(600030.SH)簽署上市輔導協(xié)議，隨后向河南證監局報送了輔導備案材料，并在2012年5月17日取得河南證監局的輔導備案受理函，正式進(jìn)入上市輔導之路。

然而7年已過(guò)，同在河南省的鄭州銀行(002936.SZ，6196HK)A+H股已成功上市，且市值分別達到370.12億元和225億港元，而洛陽(yáng)銀行的IPO之路卻依然沒(méi)有結果。

2018年9月12日，河南銀監局公布《關(guān)于同意洛陽(yáng)銀行股份有限公司變更注冊資本的批復》，同意洛陽(yáng)銀行注冊資本金由人民幣26.5 億元變更為人民幣53 億元。對此，有業(yè)內人士表示“這或是洛陽(yáng)銀行上市進(jìn)程中的一大進(jìn)展”，但是否如此仍尚待觀(guān)察。

或許源于上市進(jìn)展太過(guò)緩慢，自2011年開(kāi)始，洛陽(yáng)銀行的老股東也有些“坐不住”了，紛紛減持股份。當年年報顯示，洛陽(yáng)銀行的前四大股東洛陽(yáng)市財政局、伊川電力集團總公司、江蘇吳中集團有限公司、一拖(洛陽(yáng))柴油機有限公司的持股比例分別為17.12%、12.49%、11.89%和6.39%，而到了2017年，除了大股東洛陽(yáng)財政局穩如泰山外，其他三大股東的持股比例均有所減少，依次降至7.92%、5.28%、4.06%。

罰單接連不斷

為了促使洛陽(yáng)銀行盡快上市，2018年3月，當地市政府在《洛陽(yáng)市金融業(yè)轉型升級行動(dòng)計劃(2018—2020年)》中明確提出，加快推進(jìn)洛陽(yáng)銀行上市，爭取到2020年銀行資產(chǎn)規模達到3000億元，更好地發(fā)揮洛銀金融租賃的作用，加大對實(shí)體經(jīng)濟的支持力度。

2018年5月底，中信證券公布了洛陽(yáng)銀行的第36期首次公開(kāi)發(fā)行A股股票并上市之輔導工作報告。報告指出，目前公司主要存在土地、房產(chǎn)等規范確認工作，以及外部批復兩方面問(wèn)題。

越想得之越不得。就在這樣一個(gè)關(guān)鍵期，洛陽(yáng)銀行卻沖動(dòng)地玩起“任性”的把戲。2018年9月11日，中央人民銀行鄭州中心支行官網(wǎng)上所披露的一份《中國人民銀行洛陽(yáng)市中心支行公布行政處罰信息公示表》顯示，在被罰的六家銀行中，工行洛陽(yáng)分行、農行洛陽(yáng)分行、郵儲銀行洛陽(yáng)分行、洛陽(yáng)農商行、河南新安農商行5家銀行所涉及的違規行為主要類(lèi)型為“未按照規定挑剔殘損、無(wú)損人民幣”，而洛陽(yáng)銀行“獨樹(shù)一幟”，其違規行為主要類(lèi)型為“拒絕、阻礙人民銀行監督檢查”，實(shí)在讓外界百思不得其解。

拋開(kāi)這一令人驚愕的違規行為來(lái)看，洛陽(yáng)銀行近一段時(shí)間的罰單也是接連不斷。

7月，洛陽(yáng)銀監分局對洛陽(yáng)銀行股份有限公司及相關(guān)責任人的行政處罰決定書(shū)顯示，洛陽(yáng)銀行四項主要違法違規事實(shí)，所涉行政處罰依據共計27條，洛陽(yáng)銀行被責令整改并處以罰款共計200萬(wàn)元，主要責任人于潔琳、宋東亞被別處以7萬(wàn)元和5萬(wàn)元的罰款并警告。

9月10日，洛陽(yáng)銀行鄭州分行因貸款“三查”嚴重失職、形成大額不良，河南銀監局對銀行主體和相關(guān)責任人合計罰款205萬(wàn)元。

9月13日，河南銀監局洛陽(yáng)分局行政處罰信息公開(kāi)表顯示，洛陽(yáng)銀行股份有限公司鄭州分行曹紅政在洛陽(yáng)銀行鄭州分行違規授信以及沒(méi)有執行內部制度的違規行為中負有管理責任，被處以警告并被罰款5萬(wàn)元。

不知在上述種種負面消息之下，洛陽(yáng)銀行如何打破上市“魔咒”。

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