證監會(huì )嚴把IPO入口關(guān) 累計30家已撤回申請終止審查

IPO現場(chǎng)檢查是不少I(mǎi)PO企業(yè)和中介機構最緊張的環(huán)節之一。

4月24日，證監會(huì )披露了2019年6月以來(lái)IPO現場(chǎng)檢查工作的結果。

證監會(huì )分兩批次啟動(dòng)了對86家首發(fā)企業(yè)的現場(chǎng)檢查工作。截至目前，84家企業(yè)已完成檢查工作，累計30家已撤回申請終止審查。其中，對1家企業(yè)移送稽查調查處理，采取36個(gè)月內不受理該企業(yè)股票發(fā)行申請的監管措施。

證監會(huì )表示，從源頭上提高上市公司質(zhì)量，把好資本市場(chǎng)入口關(guān)，證監會(huì )堅持“四個(gè)敬畏，一個(gè)合力”，持續對申請主板、中小板、創(chuàng )業(yè)板首發(fā)企業(yè)開(kāi)展現場(chǎng)檢查，查處信息披露違法違規行為。

2019年7月初，證監會(huì )就曾對6家擬IPO企業(yè)出具警示函。“現在檢查工作主要由兩個(gè)交易所龐大的檢查部門(mén)負責，交易所主要派人，并從中介機構借調，每次都是精兵強將。”他稱(chēng)，只要現場(chǎng)檢查，企業(yè)多多少都有些問(wèn)題會(huì )被發(fā)現。”此前有投行人士表示，現場(chǎng)檢查的力度非常大，不少企業(yè)在這個(gè)環(huán)節就會(huì )無(wú)功而返。

具體來(lái)看，證監會(huì )根據問(wèn)題性質(zhì)和情節輕重，作出5種分類(lèi)處理。

一是對1家企業(yè)移送稽查調查處理，采取36個(gè)月內不受理該企業(yè)股票發(fā)行申請的監管措施。該企業(yè)已撤回申請終止審查，主要存在如下問(wèn)題：2016年~2018年大量更改銀行流水對手方名稱(chēng)、摘要、明細賬記錄;未完整披露關(guān)聯(lián)方及其貸款走賬、資金拆借等資金往來(lái)情況;會(huì )計基礎及內部控制存在缺陷，如：材料采購驗收單、領(lǐng)料單缺失，勞務(wù)采購未能提供勞務(wù)費用明細，未登記銀行存款日記賬和現金日記賬等。

二是對12家企業(yè)(其中6家已撤回申請終止審查)采取出具警示函的監管措施。該類(lèi)企業(yè)主要涉及部分客戶(hù)銷(xiāo)售回款資金來(lái)源于發(fā)行人或其關(guān)聯(lián)方，高管通過(guò)員工借款或供應商付款方式間接占用發(fā)行人資金，大量使用代管的客戶(hù)銀行卡進(jìn)行結算，提前確認收入，金融資產(chǎn)減值準備計提不充分，未披露與第三方進(jìn)行資金拆借，大量紙質(zhì)應收票據取得與背書(shū)存在異常等問(wèn)題。

三是對48家企業(yè)采取審核重點(diǎn)關(guān)注、督促整改會(huì )計處理及內控問(wèn)題等措施。該類(lèi)企業(yè)主要存在收入確認不謹慎，費用歸集跨期，關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易披露不充分，使用個(gè)人賬戶(hù)支付工資，在建工程延期轉固，部分業(yè)務(wù)內部控制制度不完善或執行不到位，股權轉讓和增資資金來(lái)源存疑，部分會(huì )計科目核算不準確等問(wèn)題。

四是對其他23家申請撤回企業(yè)予以終止審查處理。該類(lèi)企業(yè)普遍存在內控制度有效性不足，會(huì )計基礎工作不規范等問(wèn)題，若后續再次申報仍將重點(diǎn)關(guān)注其整改措施落實(shí)情況。

五是對存在執業(yè)質(zhì)量問(wèn)題的21家保薦機構、17家會(huì )計師事務(wù)所、7家律師事務(wù)所根據情節輕重啟動(dòng)相關(guān)處理措施程序。

證監會(huì )表示，首發(fā)企業(yè)現場(chǎng)檢查制度已正式實(shí)施三年多，對凈化市場(chǎng)環(huán)境、提高上市公司質(zhì)量效果顯著(zhù)。證監會(huì )對200家企業(yè)進(jìn)行現場(chǎng)檢查，針對檢查中發(fā)現的問(wèn)題作出分類(lèi)處理，對存在嚴重問(wèn)題的首發(fā)企業(yè)及中介機構分別采取行政監管措施、立案稽查、作出行政處罰等監管手段，對信息披露違法違規保持高壓態(tài)勢，堅持從嚴審核、嚴把質(zhì)量關(guān)，有效減少企業(yè)“帶病申報、搶跑占位”等情況。

下一步，為提高檢查工作的針對性和有效性，證監會(huì )在開(kāi)展全面檢查同時(shí)，將針對審核中的問(wèn)題采取專(zhuān)項檢查方式，提升監管效能，對首發(fā)企業(yè)進(jìn)行分類(lèi)監管、精準監管。同時(shí)將以貫徹實(shí)施新證券法為契機，進(jìn)一步強化信息披露要求，嚴格落實(shí)發(fā)行人信息披露第一責任，壓實(shí)中介機構法律責任，堅持服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟和保護投資者合法權益的根本方向，推動(dòng)資本市場(chǎng)高質(zhì)量發(fā)展。

標簽： 證監會(huì )