三家企業(yè)主動(dòng)離場(chǎng) 科創(chuàng )板上市申報材料

中國證券報記者9月24日從資深投行人士處獲悉，科創(chuàng )板審核工作開(kāi)展以來(lái)，上交所對保薦機構已開(kāi)展3輪現場(chǎng)督導工作，涉及6家科創(chuàng )板受理企業(yè)，其中3家企業(yè)已主動(dòng)撤回申報材料。

三家企業(yè)主動(dòng)離場(chǎng)

在多輪問(wèn)詢(xún)中，科創(chuàng )板審核威懾力得到充分體現。中國證券報記者獲悉，上交所已開(kāi)展3批現場(chǎng)督導工作，涉及6家公司，其中3家已主動(dòng)撤回申報材料。

據中國證券報記者此前了解到的消息，由德邦證券保薦的北京諾康達醫藥科技股份有限公司是目前唯一確認的一家因現場(chǎng)督導而主動(dòng)撤回申報材料的科創(chuàng )板受理企業(yè)。

諾康達與公司第二大客戶(hù)亦嘉新創(chuàng )的疑似關(guān)聯(lián)交易是外界認為公司“折戟”科創(chuàng )板的重點(diǎn)。前述資深投行人士告訴中國證券報記者，上交所在現場(chǎng)督導中確實(shí)發(fā)現保薦機構對亦嘉新創(chuàng )的客戶(hù)背景和收入真實(shí)性未盡審慎核查義務(wù)。

“上交所在現場(chǎng)督導中發(fā)現，亦嘉新創(chuàng )設立時(shí)的實(shí)繳資本50萬(wàn)元來(lái)自諾康達實(shí)際控制人。”該資深投行人士告訴中國證券報記者，亦嘉新創(chuàng )工商登記等事項都是由諾康達員工親自辦理的，公章還曾由諾康達監事保管并使用。

該人士表示，另外兩家在現場(chǎng)督導后撤回申報材料的科創(chuàng )板受理企業(yè)均屬軟件行業(yè)，主要涉及的問(wèn)題包括保薦機構對公司部分業(yè)務(wù)真實(shí)性、關(guān)聯(lián)交易等問(wèn)題沒(méi)有盡職核查等。

上交所在6月公布過(guò)首輪啟動(dòng)督導情況。在審核問(wèn)詢(xún)過(guò)程中，上交所發(fā)現，對相關(guān)發(fā)行人就主要客戶(hù)交易的商業(yè)合理性、合同支付金額與服務(wù)內容匹配性、收入確認時(shí)點(diǎn)與同行業(yè)公司一致性等問(wèn)題，保薦機構發(fā)表意見(jiàn)的證據不充分。

搭建多維度審核體系

上交所此前表示，對保薦機構開(kāi)展現場(chǎng)督導，是上交所按照設立科創(chuàng )板并試點(diǎn)注冊制的理念和現實(shí)要求，更好地履行審核職責，更有效地發(fā)揮好審核職能的探索。

現場(chǎng)督導將通過(guò)調閱資料、證據核對、人員約談等方式，著(zhù)重了解保薦機構對相關(guān)申報項目信息披露中存在的問(wèn)題，核查把關(guān)是否到位，要求其做出相應說(shuō)明或者做出補充核查;同時(shí)，將檢查保薦機構盡職調查責任落實(shí)、內部程序合規性、保薦工作質(zhì)量等方面情況。

“對保薦機構開(kāi)展相應的督導，是試點(diǎn)注冊制下問(wèn)詢(xún)式審核的支持。”前述投行人士表示，現場(chǎng)督導主要是針對問(wèn)詢(xún)中發(fā)現的一些重點(diǎn)問(wèn)題，通過(guò)線(xiàn)上審核與線(xiàn)下督導相銜接、現場(chǎng)監管與非現場(chǎng)監管相配合進(jìn)行更深入具體的審核。

據中國證券報多方了解到，3家企業(yè)主動(dòng)撤回材料并不是現場(chǎng)督導效果的終點(diǎn)，在目前已被現場(chǎng)督導涉及的6家企業(yè)中，可能還將有企業(yè)終止審核。對相關(guān)保薦機構，上交所也不排除視情節輕重進(jìn)行相關(guān)處罰。

“科創(chuàng )板審核的‘牙齒’是全方位的。”該投行人士表示，在科創(chuàng )板審核中問(wèn)詢(xún)式審核是中心，審核全程信息公開(kāi)、現場(chǎng)督導、現場(chǎng)檢查等方式都會(huì )成為整個(gè)審核體系中的有效部分，共同搭建多維度的審核體系，推動(dòng)審核質(zhì)量不斷提高。(記者 孫翔峰)

標簽： 科創(chuàng )板