多家券商的股票質(zhì)押新聞頻頻登上“熱搜”

9月18日晚間，申萬(wàn)宏源披露了對深交所2019年半年報問(wèn)詢(xún)函的回復內容?；貜蛢热葜饕ㄈ齻€(gè)方面：其他業(yè)務(wù)中貿易銷(xiāo)售所涉及具體業(yè)務(wù)情況及收入大幅增長(cháng)的原因，金融資產(chǎn)計提減值準備情況、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現金流出大幅增加情況。其中，金融資產(chǎn)計提減值準備情況的回復備受市場(chǎng)關(guān)注。

截至《證券日報》記者發(fā)稿，目前已有6家A股上市券商陸續收到交易所的半年報問(wèn)詢(xún)函，分別是西部證券、東北證券、東方證券、申萬(wàn)宏源、第一創(chuàng )業(yè)和東吳證券，其中，申萬(wàn)宏源、第一創(chuàng )業(yè)、東北證券、西部證券已回復。這些問(wèn)詢(xún)函中的問(wèn)題均直指券商股票質(zhì)押業(yè)務(wù)。

西部證券

股票質(zhì)押新聞上熱搜

本周，多家券商的股票質(zhì)押新聞頻頻登上“熱搜”，西部證券就位列其中。

9月17日，一則涉及上市公司訴訟的公告引起業(yè)內廣泛關(guān)注，訴訟當事人為西部證券。西部證券表示，因信威集團控股股東王靖違約，西部證券已于2019年9月5日向北京市第一中級人民法院申請強制執行，要求王靖支付所欠本金5億元以及相應的利息、延期利息、違約金及因實(shí)現債權所發(fā)生的費用。

據了解，西部證券提到的違約，實(shí)則是王靖向西部證券進(jìn)行的股票質(zhì)押式回購交易。早前，王靖將其持有的7000萬(wàn)股信威集團股票質(zhì)押給西部證券，獲得融資借款5億元。但王靖并未按約定對質(zhì)押股票進(jìn)行回購，隨后西部證券決定申請強制執行。

此份涉及訴訟的公告發(fā)布第二日，西部證券將回復深交所對于公司2019年半年報問(wèn)詢(xún)函的相關(guān)內容進(jìn)行了公布?！蹲C券日報》記者注意到，此次回復的主要內容就是公司股票質(zhì)押業(yè)務(wù)的風(fēng)控、貸后等情況。

在回復“2019年上半年公司對質(zhì)押標的信威集團計提資產(chǎn)減值準備 6259.2萬(wàn)元，累計計提資產(chǎn)減值準備1.5億元。”這一情況中，西部證券稱(chēng)，該測算的依據主要是：整體來(lái)看，信威集團的前景不確定性較大，但考慮到目前其重組項目已獲得國防科工委的原則同意，其實(shí)際控制人及其一致行動(dòng)人對其業(yè)績(jì)未達《補償協(xié)議》承諾也進(jìn)行了補償，因此暫不考慮按清算價(jià)值估值。因此，西部證券認為信威集團的公允價(jià)值可以參考可比公司PB及證券公司兩融客戶(hù)擔保證券資產(chǎn)公允價(jià)值取其低者，按此估值確定當期預期能收到的現金流量3.5億元，并將合同應收的現金流量與預期能收到的現金流量之間差額的現值確認為減值損失。

交易所重點(diǎn)問(wèn)詢(xún)

股票質(zhì)押和計提減值準備

事實(shí)上，今年以來(lái)，監管部門(mén)從半年報問(wèn)詢(xún)、監管罰單、現場(chǎng)核查等多方面對券商股票質(zhì)押業(yè)務(wù)加強監督與管理。

據《證券日報》記者統計，截至9月18日，已有6家券商收到交易所半年報問(wèn)詢(xún)函，股票質(zhì)押業(yè)務(wù)開(kāi)展情況和計提減值準備情況兩大方面便是交易所的重點(diǎn)問(wèn)詢(xún)問(wèn)題。

股票質(zhì)押業(yè)務(wù)開(kāi)展方面，交易所提出的補充內容主要集中在券商相關(guān)業(yè)務(wù)開(kāi)展、存續項目期限結構、風(fēng)險管控、自有資金參與股票質(zhì)押業(yè)務(wù)規模增加等情況。計提減值準備方面則集中在被質(zhì)押標的股票市值變化、違約、訴訟、減值測試方法，相關(guān)減值測算的依據，相關(guān)減值計提的合理性等方面。

與此同時(shí)，監管部門(mén)對這類(lèi)券業(yè)違規違紀監管措施也在升級。據《證券日報》記者不完全統計，今年以來(lái)已有財富證券、中郵證券、萬(wàn)聯(lián)證券等多家券商因股票質(zhì)押業(yè)務(wù)不規范“吃到”罰單。

此外，今年以來(lái)，監管部門(mén)還對券商股票質(zhì)押業(yè)務(wù)加強了監督與管理，在近期開(kāi)展了現場(chǎng)核查工作，并提出券商股票質(zhì)押業(yè)務(wù)部分業(yè)務(wù)定位不清、風(fēng)險意識不強、審核把控不嚴、盡職調查不完備和貸后風(fēng)險管理流于形式等多項問(wèn)題。不難看出，監管部門(mén)正在持續加強對證券公司場(chǎng)內股票質(zhì)押業(yè)務(wù)的監管與現場(chǎng)檢查，保持依法從嚴處理的決心，維護券商股票質(zhì)押業(yè)務(wù)良性發(fā)展。

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