并行科技北交所上會(huì )被暫緩審議 擬募資6.14億元

中國經(jīng)濟網(wǎng)北京8月9日訊 北京證券交易所上市委員會(huì )2023年第40次審議會(huì )議于昨日召開(kāi)，審議結果顯示，北京并行科技股份有限公司（簡(jiǎn)稱(chēng)“并行科技”）暫緩審議。

并行科技本次的保薦機構為中國國際金融股份有限公司，保薦代表人李云飛、張偉健。

并行科技是超算云服務(wù)和算力運營(yíng)服務(wù)提供商，聚焦應用真實(shí)運行性能，致力于為用戶(hù)提供全面、安全、易用、高性?xún)r(jià)比的超算云服務(wù)。

(資料圖片僅供參考)

截至招股說(shuō)明書(shū)簽署日，陳健、賀玲夫婦為公司的共同實(shí)際控制人。陳健直接持有公司16.33%的股權，賀玲直接持有公司5.11%的股權，兩人通過(guò)間接持股的方式控制公司16.51%的股權，合計通過(guò)直接或間接的方式控制公司37.96%的股權。

并行科技本次擬在北交所初始發(fā)行的股票數量不超過(guò)1,000萬(wàn)股（未考慮超額配售選擇權）；不超過(guò)1,150萬(wàn)股（含行使超額配售選擇權發(fā)行的股份）。公司擬募集資金61,426.01萬(wàn)元，用于超算云算力網(wǎng)絡(luò )平臺建設項目、行業(yè)云平臺升級項目、應用軟件SaaS化開(kāi)發(fā)平臺項目。

審議意見(jiàn)：

1.請發(fā)行人結合盈利預測的不同假設場(chǎng)景進(jìn)一步披露假設條件、關(guān)鍵指標的確定方法、依據、過(guò)程及結果。請保薦機構及申報會(huì )計師核查并發(fā)表意見(jiàn)。

2.請發(fā)行人充分披露未簽訂合同即開(kāi)展業(yè)務(wù)、未中標即確認收入的法律風(fēng)險。請保薦機構及發(fā)行人律師核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。

3.請發(fā)行人說(shuō)明對2022年第四季度第一大客戶(hù)的合同簽訂時(shí)間、約定的回款條件、收入確認的具體時(shí)點(diǎn)、依據，是否符合企業(yè)會(huì )計準則規定。請保薦機構及申報會(huì )計師核查并發(fā)表意見(jiàn)。

審議會(huì )議提出問(wèn)詢(xún)的主要問(wèn)題：

1.關(guān)于持續經(jīng)營(yíng)能力。請發(fā)行人：（1）說(shuō)明凈利潤、毛利率持續下滑的原因及合理性；銷(xiāo)售相關(guān)支出在成本與費用間劃分是否準確，是否符合會(huì )計準則要求。（2）說(shuō)明經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量?jì)纛~報告期外長(cháng)期為負，報告期內轉正的原因及合理性。（3）在報告期營(yíng)業(yè)收入增速放緩、毛利率下滑、期間費用率偏高、虧損持續擴大情形下，說(shuō)明公司盈利預測是否可以實(shí)現，盈利的前瞻性信息披露是否謹慎、客觀(guān)；是否具備扭虧為盈的基礎條件和經(jīng)營(yíng)環(huán)境，如有，請提供具體的內外部證據、業(yè)務(wù)數據測算過(guò)程，結合算力資源利用率、未來(lái)研發(fā)投入、募投項目進(jìn)展、收入成本毛利率變動(dòng)趨勢及期間費用率變動(dòng)趨勢、自有算力建設情況等，說(shuō)明各項前提假設、增長(cháng)率測算依據及合理性，審慎論證是否具有客觀(guān)性和可行性，是否符合行業(yè)發(fā)展狀況及企業(yè)實(shí)際。（4）說(shuō)明對投資者的保護措施是否充分有效，相關(guān)信息披露是否充分；如果未能在2025年實(shí)現扭虧為盈，發(fā)行人保護投資者的措施及如何保障執行。（5）說(shuō)明隨著(zhù)競爭加劇及營(yíng)銷(xiāo)模式變化，未來(lái)客戶(hù)的付費模式是否會(huì )發(fā)生重大變化及對發(fā)行人營(yíng)運資金、持續經(jīng)營(yíng)能力的影響，發(fā)行人的應對措施。請保薦機構對上述事項、申報會(huì )計師對（1）（2）（3）事項進(jìn)行核查并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。

2.關(guān)于業(yè)務(wù)合規性。請發(fā)行人：（1）列示報告期通過(guò)招投標獲取訂單的客戶(hù)名稱(chēng)、中標具體時(shí)間、中標金額、中標內容、合同正式簽訂時(shí)間、對應收入確認的具體時(shí)間點(diǎn)；通過(guò)招投標獲取訂單金額披露是否完整；是否存在簽訂合同時(shí)間早于中標時(shí)間的情形，是否存在在招投標過(guò)程中與客戶(hù)進(jìn)行協(xié)商等不正當手段獲取項目情形。（2）說(shuō)明在終端個(gè)人用戶(hù)與簽署合同主體不一致情形下，發(fā)行人未簽訂合同即開(kāi)展業(yè)務(wù)是否存在法律風(fēng)險。請保薦機構、發(fā)行人律師進(jìn)行核查并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。

3.關(guān)于固定資產(chǎn)異地管控風(fēng)險。根據申報文件，發(fā)行人2020年起逐步向共建算力資源模式轉變；發(fā)行人子公司北龍超云與東網(wǎng)科技服務(wù)合同糾紛一案，2023年6月30日，法院判決東網(wǎng)科技自判決書(shū)生效之日后20日內返還計算機設備及線(xiàn)纜。請發(fā)行人說(shuō)明：（1）在法院已判決的情形下，發(fā)行人未追回相關(guān)固定資產(chǎn)的原因，發(fā)行人是否還存在其他訴訟糾紛或其他資產(chǎn)無(wú)法收回或受限的情形。（2）在共建模式下，發(fā)行人保障資產(chǎn)安全性的措施。請保薦機構進(jìn)行核查并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。

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