證監會(huì )調查ST康美結果公布,公司和個(gè)人累計罰款595萬(wàn)

8月16日，證監會(huì )發(fā)布ST康美的調查處罰結果，查明其2016至2018年虛增收入，財務(wù)造假行為有預謀、有組織，長(cháng)期、系統，惡意欺騙投資者，擬對康美藥業(yè)及馬興田等22名當事人予以行政處罰，并對其中6名當事人采取證券市場(chǎng)禁入措施，公司和個(gè)人累計罰款595萬(wàn)元。

康美藥業(yè)到底所犯何事，未來(lái)何去何從?目前公司經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)狀況如何?南方日報、南方+就此事進(jìn)行跟蹤報道。

19日 17：00

【市場(chǎng)分析】

ST康美真的利空出盡嗎?分析師提醒應注意風(fēng)險

今天，ST康美(600518)在9點(diǎn)開(kāi)始的集合競價(jià)階段就“一字漲停”。截至收盤(pán)，ST康美報3.21元/股，封單21170手，成交6797.11萬(wàn)元，換手率0.48%。

對于該股在處罰后卻漲停的原因，有券商分析師解釋為“利空出盡”。他認為，ST康美未被施予“退市”處理，再加上前期ST康美造假消息出來(lái)，導致其暴跌70%，所以處罰消息落定后市場(chǎng)有部分“利空出盡”后的反彈。

但是，多位證券律師對此持反對意見(jiàn)。他們認為，此事投資者應該注意風(fēng)險。因為ST康美是ST股，面臨投資者索賠糾紛，追高有風(fēng)險。“目前看來(lái)，2018年4月26日至2018年10月15日期間買(mǎi)入并且截至2018年12月28日仍持股的投資者是具備向ST康美索賠的資格的。”上海明倫律師事務(wù)所王智斌律師向南方+記者指出。

從整體市場(chǎng)看，今天大盤(pán)紅色飛揚，三大股指全線(xiàn)上漲，上證指數漲2.1%，深證成指漲2.96%，創(chuàng )業(yè)板指數漲逾3.5%。除了深圳板塊的帶動(dòng)外，周末還迎來(lái)央行“新型降息”的利好消息。ST康美所在的醫藥板塊上漲1.71%，有華北制藥、普萊柯、未名醫藥三家公司漲停。

19日 10：05

【市場(chǎng)播報】

康美藥業(yè)開(kāi)盤(pán)漲停 專(zhuān)業(yè)人士提醒股民防范投資風(fēng)險

ST康美今日在集合競價(jià)階段就漲停。目前成交量17萬(wàn)手，成交額5455.45萬(wàn)元，換手率0.39%。由于違規被實(shí)施風(fēng)險警示戴上“ST”，其每日天漲跌幅限制在5%。

多位證券律師向南方+記者表示，需要提醒股民注意風(fēng)險，尤其是ST股，面臨投資者索賠糾紛，追高有風(fēng)險。

18日

【康美回應】

證監會(huì )重罰，康美何去何從?

針對當前的經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)狀況、流動(dòng)性情況、公司未來(lái)發(fā)展方向等問(wèn)題，康美藥業(yè)接受南方日報、南方+記者采訪(fǎng)。

南方日報、南方+：對于非主營(yíng)業(yè)務(wù)板塊有無(wú)剝離的時(shí)間表?

答： 非主營(yíng)業(yè)務(wù)上，公司不再新增投入，并結合外部市場(chǎng)情況，綜合評估后采取關(guān)停、優(yōu)化、出售等措施逐步剝離。

南方日報、南方+：目前康美藥業(yè)的總體負債情況如何?

答：公司今年到期債務(wù)183.27億元，其中短期借款115.77億元已經(jīng)獲得金融機構續貸支持，其他流動(dòng)負債67.50億元為債券，其中已到期的60億元也已按時(shí)兌付，剩余7.5億元尚未到期。

18日 20：00

【康美回應】

督促關(guān)聯(lián)公司解決資金往來(lái)問(wèn)題

南方日報、南方+：對于重大財務(wù)造假事件，有何整改措施?

答：將對財務(wù)等工作全面整頓，正在加快督促相關(guān)關(guān)聯(lián)公司通過(guò)多種途徑解決資金往來(lái)的問(wèn)題，消除相關(guān)影響。

8月16日報道

16日 21：20

【康美調查結果六】

證監會(huì )擬決定對馬興田、許冬瑾、邱錫偉采取終身證券市場(chǎng)禁入措施。自宣布決定之日起，在禁入期間內，除不得繼續在原機構從事證券業(yè)務(wù)或者擔任原上市公司、非上市公眾公司董事、監事、高級管理人員職務(wù)外，也不得在其他任何機構中從事證券業(yè)務(wù)或者擔任其他上市公司、非上市公眾公司董事、監事、高級管理人員職務(wù)。

同時(shí)，證監會(huì )擬決定對莊義清、溫少生、馬煥洲采取10年證券市場(chǎng)禁入措施，自宣布決定之日起，在禁入期間內，除不得繼續在原機構從事證券業(yè)務(wù)或者擔任原上市公司、非上市公眾公司董事、監事、高級管理人員職務(wù)外，也不得在其他任何機構中從事證券業(yè)務(wù)或者擔任其他上市公司、非上市公眾公司董事、監事、高級管理人員職務(wù)。

16日 21：00

【康美調查結果五】

根據證監會(huì )《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書(shū)》，根據ST康美當事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節與社會(huì )危害程度，證監會(huì )擬決定：一，對康美藥業(yè)股份有限公司責令改正，給予警告，并處以60萬(wàn)元的罰款;二，對馬興田、許冬瑾給予警告，并分別處以90萬(wàn)元的罰款，其中作為直接負責的主管人員罰款30萬(wàn)元，作為實(shí)際控制人罰款60萬(wàn)元;三，對邱錫偉給予警告，并處以30萬(wàn)元的罰款;四，對莊義清、溫少生、馬煥洲給予警告，并分別處以25萬(wàn)元的罰款;五，對馬漢耀、林大浩、李石、江鎮平、李定安、羅家謙、林國雄給予警告，并分別處以20萬(wàn)元的罰款;六，對張弘、郭崇慧、張平、李建華、韓中偉、王敏給予警告，并分別處以15萬(wàn)元的罰款;七，對唐煦、陳磊給予警告，并分別處以10萬(wàn)元的罰款。

16日 20：56

【康美調查結果四】

根據證監會(huì )《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書(shū)》，康美藥業(yè)在《2016年年度報告》《2017年年度報告》《2018年年度報告》中存在重大遺漏，未按規定披露控股股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性占用資金的關(guān)聯(lián)交易情況。

2016年1月1日至2018年12月31日，康美藥業(yè)在未經(jīng)過(guò)決策審批或授權程序的情況下，累計向控股股東及其關(guān)聯(lián)方提供非經(jīng)營(yíng)性資金116.19億元用于購買(mǎi)股票、替控股股東及其關(guān)聯(lián)方償還融資本息、墊付解質(zhì)押款或支付收購溢價(jià)款等用途。

根據《證券法》等相關(guān)法律法規規定，康美藥業(yè)應當在相關(guān)年度報告中披露控股股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性占用資金的關(guān)聯(lián)交易情況，但康美藥業(yè)未在《2016年年度報告》《2017年年度報告》和《2018年年度報告》中披露前述情況，存在重大遺漏。

16日 20：50

【康美調查結果三】

根據證監會(huì )《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書(shū)》，康美藥業(yè)在《2018年年度報告》中將前期未納入報表的亳州華佗國際中藥城、普寧中藥城、普寧中藥城中醫館、亳州新世界、甘肅隴西中藥城、玉林中藥產(chǎn)業(yè)園等6個(gè)工程項目納入表內，分別調增固定資產(chǎn)11.89億元，調增在建工程4.01億元，調增投資性房地產(chǎn)20.15億元，合計調增資產(chǎn)總額36.05億元。經(jīng)查，《2018年年度報告》調整納入表內的6個(gè)工程項目不滿(mǎn)足會(huì )計確認和計量條件，虛增固定資產(chǎn)11.89億元，虛增在建工程4.01億元，虛增投資性房地產(chǎn)20.15億元。

16日 20：40

【康美調查結果二】

連續三年虛增凈利潤

根據證監會(huì )《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書(shū)》，康美藥業(yè)《2016年年度報告》虛增營(yíng)業(yè)收入89.99億元，多計利息收入1.51億元，虛增營(yíng)業(yè)利潤6.56億元，占合并利潤表當期披露利潤總額的16.44%?！?017年年度報告》 虛增營(yíng)業(yè)收入100.32 億元，多計利息收入2.28億元，虛增營(yíng)業(yè)利潤12.51億元，占合并利潤表當期披露利潤總額的25.91%?！?018 年半年度報告》虛增營(yíng) 業(yè)收入84.84億元，多計利息收入1.31億元，虛增營(yíng)業(yè)利潤20.29億元，占合并利潤表當期披露利潤總額的65.52%?！?018 年年度報告》虛增營(yíng)業(yè)收入16.13億元，虛增營(yíng)業(yè)利潤1.65億元，占合并利潤表當期披露利潤總額的12.11%。

16日 20：35

【康美調查結果一】

康美藥業(yè)涉及三宗罪

剛剛，ST康美公告，公司及相關(guān)當事人收到證監會(huì )《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書(shū)》(處罰字〔2019〕119號)。根據公告，康美藥業(yè)涉嫌信息披露違法違規一案，已由證監會(huì )調查完畢，證監會(huì )依法擬對康美藥業(yè)作出行政處罰及采取市場(chǎng)禁入措施。 根據證監會(huì )的《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書(shū)》，康美藥業(yè)主要涉嫌四項違法事實(shí)。

第一，存在虛假記載，虛增營(yíng)業(yè)收入、利息收入及營(yíng)業(yè)利潤。第二，存在虛假記載，虛增貨幣資金;存在虛假記載，虛增固定資產(chǎn)、在建工程、投資性房地產(chǎn);存在重大遺漏，未按規定披露控股股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性占用資金的關(guān)聯(lián)交易情況。第三，存在虛假記載，虛增固定資產(chǎn)、在建工程、投資性房地產(chǎn);第四，存在重大遺漏，未按規定披露控股股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性占用資金的關(guān)聯(lián)交易情況。

16日 18：10

【市場(chǎng)分析】

英大證券首席經(jīng)濟學(xué)家李大霄：如果退市，受損的還是投資者

英大證券首席經(jīng)濟學(xué)家李大霄在接受南方日報、南方+記者采訪(fǎng)時(shí)表示，上市公司財務(wù)數據的真實(shí)性是對投資者最大的保護，一家上市公司如果因為財務(wù)造假退市，最終受損的還是中小投資者。上市公司應該以康美藥業(yè)為鑒，真實(shí)、完整地做好財務(wù)數據披露;投資者更應以此為鑒，做好人、買(mǎi)好股、得好報;監管層也需要以更嚴格的標準，加大監管力度。

16日 17：12

【歷史回顧】

康美藥業(yè)股份有限公司成立于1997年，2001年其在上交所上市。在2018年10月以前，康美藥業(yè)一直是A股的醫藥白馬，從2005年的0.73億元一路增長(cháng)至2017年的40.95億元，更一度坐擁1000億元市值。

年12月28日，因涉嫌信息披露違法違規，康美藥業(yè)被中國證監會(huì )立案調查。

年4月30日，康美藥業(yè)披露年報，一同披露了《2018年度前期會(huì )計差錯更正專(zhuān)項說(shuō)明的審核報告》，暴露出其2017年年報多計299億元貨幣資金等財務(wù)造假情況。

2019年8月9日，央視焦點(diǎn)訪(fǎng)談《財務(wù)造假須嚴懲》專(zhuān)題報道點(diǎn)名了康得新、康美藥業(yè)、輔仁藥業(yè)等一批上市公司涉嫌財務(wù)造假的違法違規行為。

16日 17：07

證監會(huì )新聞發(fā)言人高莉表示，證監會(huì )將持續保持對信息披露違法違規行為的高壓態(tài)勢，加大懲戒力度，增強監管震懾力，將綜合運用行政處罰、刑事追責、民事賠償及誠信記錄等立體追責體系，提升違法違規成本，通過(guò)持續、精準監管，促使上市公司及大股東講真話(huà)、做真賬，推動(dòng)中介機構歸位盡責，合力守住信息披露這一資本市場(chǎng)的“生命線(xiàn)”。

16日 17：02

證監會(huì )對康美藥業(yè)等作出處罰及禁入告知

2018年底，證監會(huì )發(fā)現上市公司康美藥業(yè)涉嫌財務(wù)造假，涉案金額巨大，立案后證監會(huì )集中力量進(jìn)行查辦。經(jīng)前期調查和審理，目前擬對公司及責任人員進(jìn)行處理。

經(jīng)查，2016年至2018年期間，康美藥業(yè)涉嫌通過(guò)仿造、變造增值稅發(fā)票等方式虛增營(yíng)業(yè)收入，通過(guò)偽造、變造大額定期存單等方式虛增貨幣資金，將不滿(mǎn)足會(huì )計確認和計量條件工程項目納入報表，虛增固定資產(chǎn)等。同時(shí)，康美藥業(yè)涉嫌未在相關(guān)年度報告中披露控股股東及關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性占用資金情況。上述行為致使康美藥業(yè)披露的相關(guān)年度報告存在虛假記載和重大遺漏。

康美藥業(yè)有預謀、有組織，長(cháng)期、系統實(shí)施財務(wù)造假行為，惡意欺騙投資者，影響極為惡劣，后果特別嚴重。證監會(huì )已經(jīng)向涉案當事人送達事先告知書(shū)，依法擬對康美藥業(yè)及馬興田等22名當事人予以行政處罰，并對6名當事人采取證券市場(chǎng)禁入措施。下一步，證監會(huì )將充分聽(tīng)取當事人的陳述申辯意見(jiàn)，堅持法治、專(zhuān)業(yè)原則，加快辦案進(jìn)度，用足用好現有手段，嚴格依法處罰。對涉嫌犯罪的，嚴格按照有關(guān)規定移送司法機關(guān)追究刑事責任。

信息披露制度是資本市場(chǎng)健康發(fā)展的制度基石，是維護投資者權益的重要保障。上市公司應嚴格遵循信息披露各項規定，確保披露的信息真實(shí)、準確、完整?？得浪帢I(yè)等公司肆意妄為，毫無(wú)敬畏法治、敬畏投資者之心，喪失誠信底線(xiàn)，觸碰法治紅線(xiàn)，動(dòng)搖了上市公司信息披露制度根基。

下一步，證監會(huì )將持續保持對信息披露違法違規行為的高壓態(tài)勢，加大懲戒力度，增強監管震懾力，將綜合運用行政處罰、刑事追責、民事賠償及誠信記錄等立體追責體系，提升違法違規成本，通過(guò)持續、精準監管，促使上市公司及大股東講真話(huà)、做真賬，推動(dòng)中介機構歸位盡責，合力守住信息披露這一資本市場(chǎng)“生命線(xiàn)”。

標簽： 證監會(huì )